易達財務(wù)提供專(zhuān)業(yè)的鎮江公司注冊與鎮江代理記賬服務(wù)，上一篇文章我們講解了《這3項“銷(xiāo)售”不是銷(xiāo)售，不用按照13%繳納增值稅！》，今天易達小便將與大家分享《會(huì )計容易踩坑的10個(gè)財稅問(wèn)題，看完別再犯了！》。

問(wèn)題一

企業(yè)在計提固定資產(chǎn)折舊的時(shí)候，是否可以?xún)魵堉禐?？

答復：可以。預計凈殘值率可以自己來(lái)確定。

問(wèn)題二

簽訂了三方抵賬協(xié)議是否可以抵扣進(jìn)項稅？

答復：可以。只要是業(yè)務(wù)真實(shí)而且三方具有債權債務(wù)關(guān)系就可以，不影響增值稅抵扣。

問(wèn)題三

我們是一家餐飲酒店，請問(wèn)能否開(kāi)具房租的發(fā)票？

答復：可以的，開(kāi)票是根據業(yè)務(wù)，不是根據營(yíng)業(yè)執照的經(jīng)營(yíng)范圍。

問(wèn)題四

平時(shí)過(guò)節送給客戶(hù)的禮品，是否需要代扣個(gè)稅？

答復：需要的，按照偶然所得代扣。

問(wèn)題五

平時(shí)支付單位臨時(shí)工的錢(qián)是按照工資還是勞務(wù)報酬申報個(gè)稅？

答復：若臨時(shí)工與單位存在雇傭關(guān)系，按照工資薪金所得申報納稅，若臨時(shí)工與單位不存在雇傭關(guān)系，按照勞務(wù)報酬所得申報納稅。

問(wèn)題六

單位可以替職工承擔個(gè)稅嗎？

答復：可以的，但是沒(méi)法稅前扣除。

問(wèn)題七

今年我企業(yè)已經(jīng)轉為小規模納稅人一次了，開(kāi)票額又超過(guò)500萬(wàn)元變成了一般納稅人，能否再次轉為小規模？

答復：不可以，2020年選擇轉登記為小規模納稅人的次數只有1次。

問(wèn)題八

自然人能否辦理臨時(shí)稅務(wù)登記？

答復：可以的，發(fā)生納稅義務(wù)的，可以按規定申請辦理臨時(shí)稅務(wù)登記。

問(wèn)題九

銀行貸款利息回單能做為稅前扣除憑證？

答復：不可以，需要取得利息發(fā)票。

問(wèn)題十

我公司注冊資金500萬(wàn)元是認繳的，公司要想注銷(xiāo)，股東必須補齊注冊資金嗎？

答復：

（1）若是你公司無(wú)對外欠債，公司就不會(huì )涉及債務(wù)償還問(wèn)題，因此，股東也不需要把認繳的資金補齊到位，直接申請注銷(xiāo)就可以；

（2）若是你公司有對外的欠債，由于公司涉及到債務(wù)償還問(wèn)題，當公司現有資產(chǎn)不夠償還債務(wù)的時(shí)候，需要股東補齊注冊資本，來(lái)償還外債。

來(lái)源：郝老師說(shuō)會(huì )計

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